Indeling Najaarsrapportage
De Najaarsrapportage begint in hoofdstuk 2 met het algemeen financieel beeld naar aanleiding van de mutaties en realisatiecijfers tot 30 juni. Daarna worden in hoofdstuk 3 per programma eventueel wijzigingen behandeld die door u moeten worden vastgesteld. In hoofdstuk 4 is de uiteenzetting van de financiële positie van de provincie opgenomen, begrotingssubsidies en een korte rapportage over voortgang van de complexe projecten. In de bijlage is een overzicht van de meerjarendoelen opgenomen en een overzicht met administratieve wijzigingen opgenomen. (Beide bijlagen worden vastgesteld door GS.)
Plaats in de Planning & Control cyclus
In de Planning & Control cyclus is de Najaarsrapportage het tweede en laatste moment om de lopende begroting bij te stellen met wijzigingen die van invloed zijn op de begroting 2025. Daarnaast worden (administratieve) begrotingswijzigingen verwerkt die noodzakelijk zijn.
Stoplichtmodel
De Najaarsrapportage is de beleidsmatige voortgangsrapportage over het huidige begrotingsjaar 2025. De Najaarsrapportage is een afwijkingenrapportage. Beleidsdoelen worden per programmaonderdeel toegelicht als de status oranje of rood is. Deze afwijkingen tonen wij u op het niveau van de meerjarendoelen onder het kopje ‘voortgang in één oogopslag’. Hiervoor gebruiken we drie kleuren symbolen:
Met het gebruik van deze symbolen willen we meer eenduidigheid in de rapportages bereiken. Als de kleur "voortgang conform planning" wordt gebruikt, is er geen toelichting opgenomen. Bij de andere kleuren wordt aan de hand van drie standaardvragen een toelichting gegeven.
- Wat verandert er aan het doel en/of de effecten?
- Wat verandert er in de uitvoering (hoe sturen we bij: wat gaan we dit jaar meer, minder of anders doen)?
- Welke financiële gevolgen heeft de verandering?
In het statenvoorstel zijn naar aanleiding van de motie 24-107, bij beleidsdoelen waarbij de status oranje of rood is gerapporteerd, een toelichting op de acties opgenomen die worden ondernomen om het beleidsdoel alsnog op groen te krijgen.
Classificatie begrotingswijzigingen
In de Najaarsrapportage wordt de begroting bijgesteld. Hiervoor maken we gebruik van verschillende classificaties:
Classificatie | Toelichting |
|---|---|
Ontwikkelingen in programma's (O) | In deze categorie zijn de begrotingswijzigingen opgenomen met betrekking tot de ontwikkelingen van het beleid in de programma’s van de vastgestelde begroting. Het gaat hierbij om actualisatie van activiteiten of de inzet van middelen binnen een bestaand takenpakket, gericht op het bereiken van vastgestelde doelstellingen. De bijstellingen betreffen de afwijkingen op de baten en/of lasten van de programma’s. Ook vallen de bijstellingen op de stortingen en onttrekkingen in de reserves hieronder. |
Autonome ontwikkelingen (A) | Dit zijn door ons niet te beïnvloeden ontwikkelingen op basis van door ons vastgesteld beleid of beleid van andere overheden of maatschappelijke ontwikkelingen. |
Kasritme verschuivingen (K) | Dit betreffen bijstellingen van de begroting als gevolg van een verschuiving in de planning van een activiteit/project naar het volgende begrotingsjaar. Het halen van de doelstellingen en het beschikbare budget blijft gelijk. Er vindt alleen een verschuiving in de tijd plaats. |
Administratieve wijzigingen | Dit betreft budgettair neutrale wijzigingen binnen één programma van een meer technische aard. Deze wijzigingen zijn niet beleidsmatig en vallen binnen het budgetrecht van Gedeputeerde Staten (artikel 6.4 van de financiële verordening). Het betreft bijvoorbeeld verschuivingen tussen of binnen meerjarendoelen en verschuivingen tussen beleidsdoelen. Deze bijstellingen zijn ter kennisname voor uw Staten in de Voorjaarsrapportage opgenomen. |
Technische wijzigingen | Voor budgettair neutrale wijzigingen die alleen technisch van aard zijn bijvoorbeeld bij een verschuiving van de ene budgetpositie (kostensoort) naar de andere budgetpositie (kostensoort) of in een vorige wijziging is een onjuiste budgetplaats (kostenplaats) of reserve gebruikt. |
Getal notatie
De bedragen in de financiële tabellen staan weergegeven in eenheden van € 1.000. Dit is gedaan om de leesbaarheid te vergroten. Een bedrag van € 25.000 staat dus als 25 vermeld in een financiële tabel. Een positief bedrag in de tabellen onder lasten, baten, storting of onttrekking betekent dat er sprake is van een voordelig effect, dus hogere baten en/of lagere lasten. Een negatief bedrag, c.q. een “-“ voor het bedrag, betekent een nadelig effect, dus lagere baten en/of hogere lasten.